Mieszkancy Wielkiej Brytanii mogą zyskać nawet 1258 GBP. Czas na złożenie wniosku mija już w kwietniu

Brytyjski urząd skarbowy HMRC przypomina, że zbliża się ostateczny termin na złożenie wniosku o Marriage Allowance za rok podatkowy 2020/21.

Brytyjski urząd skarbowy HMRC przypomina, że zbliża się ostateczny termin na złożenie wniosku o Marriage Allowance za rok podatkowy 2020/21.

Osoby, które nie zdążą tego zrobić przed 5 kwietnia 2025 roku, stracą szansę na odzyskanie do 250 funtów w ramach ulgi podatkowej.

Co więcej, przy odpowiednich warunkach można odzyskać nawet 1258 funtów za ostatnie cztery lata.

Czym jest Marriage Allowance i kto może z niej skorzystać

Marriage Allowance (czyli ulga podatkowa dla małżeństw i związków partnerskich) pozwala jednemu z partnerów, który nie osiąga progu podatkowego, na przekazanie części swojego osobistego limitu wolnego od podatku (Personal Allowance) partnerowi, który osiąga dochód i płaci podatek według stawki podstawowej.

W praktyce oznacza to, że osoba o niższych dochodach może przenieść 1260 funtów swojego progu podatkowego na partnera.

Dzięki temu partner płacący podatek może zaoszczędzić w danym roku do 252 funtów (lub 250 funtów w przypadku roku 2020/21, gdy Personal Allowance wynosił 12 500 funtów).

Jakie są warunki skorzystania z ulgi

Aby ubiegać się o Marriage Allowance, należy spełnić kilka warunków:

• być w związku małżeńskim lub cywilnym partnerstwie (nie wystarczy mieszkanie razem),
• jeden z partnerów musi być niepłacącym podatku (np. zarabiającym mniej niż 12 570 funtów rocznie),
• drugi partner musi być podatnikiem w stawce podstawowej – czyli zarabiać między 12 571 a 50 270 funtów rocznie (w Szkocji do 43 662 funtów),
• oboje partnerzy muszą być urodzeni po 6 kwietnia 1935 roku – w przeciwnym razie obowiązuje inny typ ulgi (Married Couple’s Allowance).

Wniosek o ulgę musi złożyć partner z niższymi dochodami. W przypadku wniosku za rok 2020/21 – tylko w formie papierowej, wysyłając go pocztą do HMRC.

Ile można zyskać i do kiedy złożyć wniosek

Ulga Marriage Allowance może być wstecznie przyznana za maksymalnie cztery lata podatkowe, pod warunkiem, że spełnia się wszystkie warunki w każdym z tych lat.

Wartości zwrotów za poszczególne lata prezentują się następująco:

• 2020/21 – 250 GBP
• 2021/22 – 252 GBP
• 2022/23 – 252 GBP
• 2023/24 – 252 GBP
• 2024/25 – 252 GBP

Łącznie można więc odzyskać nawet 1258 funtów, pod warunkiem złożenia wszystkich wniosków na czas.

Najbliższy termin graniczny dotyczy roku 2020/21 i upływa 5 kwietnia 2025 roku. Oznacza to, że aplikacja musi być dostarczona fizycznie do HMRC przed tą datą.

Jak złożyć wniosek i co trzeba przygotować

Aby złożyć wniosek online, potrzebny będzie:

• dostęp do konta Government Gateway,
• dane osobowe obu partnerów,
• informacja o dochodach,
• numer ubezpieczenia społecznego (National Insurance Number).

W przypadku wniosku pocztowego (za wcześniejsze lata), formularz należy pobrać ze strony HMRC, wypełnić i wysłać na adres wskazany w instrukcji.

Zwrot środków można otrzymać w formie przelewu bankowego lub czeku, w zależności od wybranej opcji i danych przekazanych we wniosku.

Dla wielu gospodarstw domowych może to być szybki sposób na poprawienie budżetu – cała procedura zajmuje zaledwie kilka minut, a może przynieść realne korzyści finansowe.