Wiadomości
Tysiące mieszkańców Wielkiej Brytanii wpadają w pułapkę podatkową HMRC. Tracą prawo do 12 570 GBP kwoty wolnej i płacą 60% podatku
W Wielkiej Brytanii coraz więcej osób wpada w tzw. „cichą pułapkę podatkową”, która sprawia, że ich efektywna stawka podatku dochodowego wynosi aż 60%.
Dotyczy to szczególnie tych, których dochody przekraczają 100 000 funtów rocznie. Choć oficjalnie stawki podatku dochodowego wynoszą 20%, 40% i 45%, to przez sposób naliczania.
Personal Allowance (kwoty wolnej od podatku), osoby o wyższych dochodach tracą część swoich zarobków w sposób, który eksperci określają jako „ukryty podatek”.
Ta luka prawna nie została naprawiona przez rząd i pozostanie w mocy także w nowym roku podatkowym, który rozpocznie się w kwietniu 2025 roku.
Na szczęście są sposoby, by tego uniknąć – ale trzeba działać przed końcem obecnego roku podatkowego, czyli do 5 kwietnia 2025 roku.
Osoby zarabiające ponad 100 tys. funtów tracą Personal Allowance i płacą więcej.
Każdy podatnik w Anglii i Walii ma prawo do tzw. Personal Allowance, czyli kwoty wolnej od podatku wynoszącej obecnie £12 570.
Oznacza to, że pierwsza część dochodu nie jest opodatkowana.
Jednak jeśli zarobki przekraczają £100 000 rocznie, ta kwota jest stopniowo odbierana – za każde £2 powyżej tego progu traci się £1 kwoty wolnej.
W praktyce oznacza to, że pomiędzy £100 000 a £125 140 rocznie podatnik traci prawo do całej kwoty wolnej, co tworzy efekt „podwójnego karania”.
W tym zakresie dochodów płaci się:
- 40% podatku dochodowego
- dodatkowe 20% w formie utraconej ulgi
- oraz 2% składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance)
Łącznie daje to efektywną stawkę podatku wynoszącą aż 60% + 2% NI – co oznacza, że z każdych dodatkowych £100 zarobionych w tym przedziale, podatnik traci £62.
Jest sposób, by uniknąć tej pułapki – wystarczy wpłata na emeryturę
Eksperci podatkowi wskazują, że jednym z najskuteczniejszych sposobów na uniknięcie tej niekorzystnej sytuacji jest zwiększenie składki na prywatną emeryturę.
Jeśli podatnik zbliża się do progu £100 000, może obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu właśnie przez taką wpłatę.
Przykład opisany przez ekspertów z firmy SJP pokazuje: jeśli ktoś otrzymał premię lub podwyżkę w wysokości £1 000, która podniosła jego dochód do £101 000 rocznie, może wpłacić te £1 000 na swoje konto emerytalne.
Dzięki temu:
- unika wejścia w „strefę 60%”
- korzysta z 40-procentowej ulgi podatkowej
- buduje kapitał emerytalny
To rozwiązanie określane jest przez ekspertów jako „win-win”, ponieważ jednocześnie obniża podatek i poprawia sytuację finansową w przyszłości.
Do kiedy można działać, by uniknąć 60-procentowego podatku?
Aby skorzystać z powyższych możliwości, należy działać przed końcem roku podatkowego, który w Wielkiej Brytanii kończy się 5 kwietnia 2025 roku.
Wszelkie dodatkowe składki na emeryturę lub inne działania obniżające dochód powinny być zaksięgowane do tego dnia.
Zobacz też:
Zgodnie z danymi ekspertów i publikacją na Express.co.uk, rząd wciąż nie zapowiedział żadnych zmian w systemie Personal Allowance dla osób o wyższych dochodach.
Oznacza to, że zjawisko efektywnej 60-procentowej stawki podatkowej będzie się powtarzać także w kolejnych latach – jeśli podatnicy nie podejmą działań we własnym zakresie.
Eksperci podkreślają, że ten mechanizm działa jak „ukryty podatek” i może zaskoczyć wiele osób otrzymujących premie, podwyżki lub dodatkowe źródła dochodu pod koniec roku podatkowego.
Dlatego warto dokładnie przeanalizować swoje finanse i – jeśli to możliwe – skonsultować się z doradcą podatkowym.
Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
UWAGA: