Podatek spadkowy w Wielkiej Brytanii uderza w zwykłe rodziny. HMRC pobrał już 4,4 miliarda funtów

W pierwszej połowie roku podatkowego 2025/26 brytyjski urząd skarbowy HMRC odzyskał z podatku spadkowego aż 4,4 miliarda funtów – to najwyższy wynik w historii.

Brytyjski urząd skarbowy - HM Revenue & Customs (HMRC) prowadzi rekordową ofensywę wobec spadków i majątków dziedziczonych po zmarłych.

W ciągu zaledwie sześciu miesięcy roku podatkowego 2025/26 do budżetu państwa trafiło już 4,4 miliarda funtów z tytułu podatku spadkowego (Inheritance Tax – IHT).

To o 100 milionów więcej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku i kolejny etap trendu wzrostowego, który utrzymuje się nieprzerwanie od dwóch dekad.

Według danych cytowanych przez portal Money Saving Expert, założony przez Martina Lewisa – znanego doradcę finansowego BBC i ITV – podatek ten zapłaci obecnie około jedna na 25 rodzin w Wielkiej Brytanii.

Rosnące wpływy z podatku i niezmienione progi

Oznacza to, że coraz więcej spadków – zwłaszcza domów rodzinnych – przekracza limity i automatycznie podlega opodatkowaniu.

Stephen Lowe, dyrektor w firmie Just Group specjalizującej się w doradztwie emerytalnym, zwrócił uwagę, że „podatek spadkowy nadal okazuje się prawdziwą żyłą złota dla kanclerza skarbu”. Według niego „rosnące ceny aktywów, zamrożone progi i coraz bardziej restrykcyjne zasady zwolnień podatkowych powodują, że wpływy z IHT rosną w rekordowym tempie”.

Lowe dodał, że obecny trend utrzyma się prawdopodobnie co najmniej do końca bieżącego roku podatkowego, a skarb państwa szykuje się na piąty z rzędu rekordowy wynik. Wpływ na to mają również reformy ogłoszone jeszcze w zeszłorocznym jesiennym budżecie, które nie zostały w pełni wdrożone.

Eksperci ostrzegają: to już nie problem wyłącznie najbogatszych

Jak zaznaczył, „dzisiejsze liczby kontynuują znany trend i pokazują, że to już nie jest problem tylko dla bogatych – każda rodzina powinna znać potencjalne konsekwencje podatkowe i rozważyć dostępne rozwiązania”.

Według Hale’a, „na barkach osób powyżej 55. roku życia spoczywa dziś aż 3,7 biliona funtów majątku w nieruchomościach”. W związku z tym rośnie znaczenie tzw. produktów finansowych na późne lata życia – w tym hipotek odwróconych i kredytów opartych o wartość domu – które pozwalają planować przekazanie majątku w bardziej elastyczny sposób.

Zapowiedź nowych obciążeń w jesiennym budżecie

Will Hale ostrzega, że „z uwagi na znany deficyt finansów publicznych można się spodziewać nowych działań fiskalnych, dlatego każda decyzja w zakresie planowania finansowego – zarówno za życia, jak i po śmierci – powinna być podejmowana po konsultacji z doradcą”.

Jak uniknąć niepotrzebnych kosztów i błędów

„Planowanie dziedziczenia jest dziś bardziej skomplikowane niż kiedykolwiek wcześniej. Częste zmiany w przepisach i zamrożone progi sprawiają, że nawet przeciętna rodzina może nieświadomie wpaść w pułapkę podatkową” – ostrzegł Lowe.

Dziedziczenie i przekazywanie majątku w Wielkiej Brytanii coraz częściej wymaga więc nie tylko dobrej znajomości prawa, ale także długofalowej strategii finansowej.

Eksperci zgodnie twierdzą, że bez profesjonalnego wsparcia trudno dziś uniknąć rosnącego obciążenia podatkowego, które – jak pokazują dane HMRC – dotyka już setek tysięcy brytyjskich rodzin.