Wielka Brytania wprowadza ogromną zmianę w emeryturach. Zobacz, co stanie się z Twoimi pieniędzmi po śmierci

To, co stanie się z emeryturą po śmierci, zależy od rodzaju świadczenia. Wkrótce w Wielkiej Brytanii wejdą też ważne zmiany podatkowe.

Wiele osób planujących emeryturę skupia się przede wszystkim na wysokości przyszłych świadczeń.

Znacznie rzadziej zastanawiają się jednak nad tym, co stanie się z ich pieniędzmi po śmierci.

Tymczasem zasady dziedziczenia emerytur w Wielkiej Brytanii są skomplikowane i zależą od rodzaju posiadanego świadczenia, wieku zmarłego oraz tego, czy wskazał on beneficjentów.

Szczególnie ważne staje się to w obliczu zmian, które brytyjski rząd planuje wprowadzić od kwietnia 2027 roku - podaje The Independent.

Dotkną one miliony osób posiadających prywatne emerytury i mogą wpłynąć na wysokość podatku od spadków płaconego przez rodziny.

Co dzieje się z emeryturą państwową po śmierci?

Istnieją jednak wyjątki. W niektórych przypadkach współmałżonek lub partner cywilny może otrzymać dodatkowe świadczenia związane z emeryturą zmarłej osoby.

Znaczenie mają również indywidualne okoliczności, w tym wysokość składek National Insurance oraz ewentualne odroczenie pobierania emerytury.

Jeśli emerytura państwowa była odłożona w czasie i nie została jeszcze pobrana, współmałżonek może mieć prawo do jednorazowej wypłaty lub wyższego własnego świadczenia.

Znacznie więcej możliwości daje prywatna emerytura

Fiona Peake, ekspertka finansowa z Ocean Finance, wyjaśnia, że najpopularniejsze emerytury pracownicze dzielą się na dwa główne typy: defined contribution (DC) oraz defined benefit (DB).

W przypadku emerytury typu DC środki zgromadzone na koncie mogą zostać odziedziczone przez beneficjentów.

Jeżeli właściciel umrze przed ukończeniem 75. roku życia, wypłata dla spadkobierców zazwyczaj może być wolna od podatku, pod warunkiem że nastąpi w ciągu dwóch lat.

Kluczowe znaczenie ma wskazanie beneficjentów. Jeżeli właściciel emerytury nie określi osób uprawnionych do otrzymania środków, decyzję może podjąć dostawca emerytury.

W niektórych sytuacjach pieniądze mogą zostać włączone do masy spadkowej, co może oznaczać konieczność zapłaty podatku od spadku.

Wypłacana już emerytura może podlegać innym zasadom

Przy rozwiązaniu typu drawdown niewykorzystane środki pozostają zwykle do dyspozycji beneficjentów. Mogą oni otrzymać jednorazową wypłatę lub regularny dochód finansowany z pozostałych pieniędzy.

Bardziej restrykcyjne zasady dotyczą rent emerytalnych, czyli annuities. Standardowa renta zazwyczaj wygasa po śmierci właściciela.

Wyjątkiem są umowy zawierające ochronę dla współmałżonka lub gwarantowany okres wypłat, które mogą zapewnić dalsze świadczenia rodzinie.

Emerytury końcowego wynagrodzenia nadal mogą zapewniać wsparcie rodzinie

Zamiast funduszu emerytalnego zapewniają one gwarantowany dochód. Po śmierci właściciela część tego świadczenia może nadal trafiać do współmałżonka, partnera lub osób pozostających na utrzymaniu. Ostateczne zasady zależą jednak od konkretnego programu emerytalnego.

Eksperci podkreślają, że wiele osób traci potencjalne korzyści wyłącznie dlatego, że nie aktualizuje danych beneficjentów po rozwodzie, ponownym małżeństwie lub innych ważnych zmianach życiowych.

Od 2027 roku wejdą ważne zmiany podatkowe

Po zmianach fundusze emerytalne będą wliczane do wartości majątku zmarłego przy obliczaniu podatku od spadków. Szczególnie odczują to osoby korzystające z emerytur typu defined benefit.

Ekspert zwraca uwagę, że w połączeniu z wysokimi cenami nieruchomości i zamrożonymi progami podatkowymi może to spowodować, że nawet około milion brytyjskich nieruchomości znajdzie się w zasięgu podatku od spadków po raz pierwszy.

Zmiany mają ograniczyć wykorzystywanie emerytur jako narzędzia do planowania podatkowego i sprawić, że będą one służyły przede wszystkim zabezpieczeniu finansowemu na czas emerytury.

Dlatego eksperci zalecają regularne sprawdzanie zapisów dotyczących beneficjentów oraz analizę potencjalnych skutków nowych przepisów dla własnej rodziny.