HMRC wydał ważne przypomnienie dla emerytów.

HMRC opublikował nowe wyjaśnienia dotyczące podatków na emeryturze. Przypomina, że State Pension również podlega opodatkowaniu, choć podatek nie jest z niej potrącany.

Przejście na emeryturę nie oznacza końca obowiązków podatkowych. Brytyjski urząd skarbowy HM Revenue and Customs (HMRC) opublikował nowe przypomnienie skierowane do emerytów oraz osób przygotowujących się do zakończenia pracy zawodowej.

Instytucja chce rozwiać najczęstsze wątpliwości dotyczące sposobu opodatkowania dochodów na emeryturze. W nowej kampanii HMRC podkreśla, że zasady są prostsze, niż wielu osobom się wydaje, a na swojej stronie udostępnia materiały pomagające zrozumieć najważniejsze kwestie.

Przypomnienie pojawiło się 12 lipca w serwisie X i odsyła do specjalnej strony „Get Tax Confident in retirement”, która wyjaśnia, jak działa system podatkowy po zakończeniu aktywności zawodowej.

HMRC przypomina, że emerytura państwowa jest dochodem podlegającym opodatkowaniu

W swoim wpisie HMRC napisał:

„Podatki nie muszą być zagadką z brakującymi elementami. Mamy odpowiedzi, które pomogą wypełnić luki w wiedzy. Odwiedź naszą stronę Tax Confident, aby lepiej zrozumieć, jak działają podatki na emeryturze.”

Jednym z najważniejszych przypomnień jest fakt, że Income Tax nie znika po przejściu na emeryturę. State Pension również jest uznawana za dochód podlegający opodatkowaniu, mimo że wypłacana jest bez potrącania podatku.

Dochody z kilku źródeł są sumowane przed obliczeniem podatku

HMRC wyjaśnia, że emeryci mogą otrzymywać pieniądze z różnych źródeł, a wszystkie są brane pod uwagę przy obliczaniu należnego podatku.

Do dochodów mogą należeć:

• State Pension,
• emerytura zakładowa lub prywatna,

• odsetki od oszczędności i inwestycji,
• dochody z wynajmu nieruchomości,
• dochody z samozatrudnienia.

HMRC podkreśla, że wszystkie te dochody są sumowane w ciągu roku podatkowego, a dopiero później obliczana jest wysokość należnego podatku.

Jednocześnie urząd przypomina, że każdej osobie przysługuje Personal Allowance, czyli kwota wolna od podatku. Dopiero dochody przekraczające ten limit podlegają opodatkowaniu.

Dlaczego od State Pension nie jest potrącany podatek

Choć State Pension jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, podatek nigdy nie jest odliczany bezpośrednio od wypłacanych świadczeń.

Jeżeli emeryt otrzymuje także emeryturę zakładową lub prywatną, HMRC zwykle pobiera należny podatek właśnie z tych świadczeń poprzez system PAYE.

Niektórzy emeryci nadal muszą składać Self Assessment

HMRC przypomina również, że część emerytów nadal będzie zobowiązana do składania rocznego zeznania podatkowego Self Assessment.

Na stronie „Get Tax Confident in retirement” można znaleźć również informacje dotyczące pracy podczas pobierania emerytury, wpływu State Pension na rozliczenia podatkowe, opodatkowania oszczędności i inwestycji, sprzedaży majątku, podatku spadkowego (Inheritance Tax), zmian podatkowych po śmierci partnera oraz sytuacji, w których stosuje się Self Assessment lub Simple Assessment.