Wiadomości
Miliony osób w Wielkiej Brytanii zapłacą wyższy podatek. Sześć legalnych sposobów na niższy rachunek
Pracownicy i emeryci mogą zapłacić fiskusowi więcej. Dostępne ulgi pozwalają jednak odzyskać nawet 1008 GBP lub ochronić oszczędności.
Zamrożone progi podatkowe sprawią, że w roku podatkowym 2026/27 kolejni mieszkańcy Wielkiej Brytanii zaczną płacić Income Tax lub zostaną przesunięci do wyższej stawki.
Według przedstawionych szacunków problem może dotyczyć około miliona pracowników i emerytów.
Kwota wolna od podatku pozostaje na poziomie 12 570 GBP, mimo że wynagrodzenia i emerytury rosną. Oznacza to, że część podwyżek zostanie przejęta przez fiskusa, nawet jeśli realna sytuacja finansowa gospodarstw domowych nie poprawiła się znacząco.
Progi mają pozostać zamrożone do końca roku podatkowego 2030/31. Według wyliczeń The Sun osoby objęte zmianą mogą w tym roku zapłacić średnio o około 640 GBP więcej niż dwa lata wcześniej.
Unikanie opodatkowania poprzez ukrywanie dochodów jest przestępstwem, ale brytyjskie przepisy przewidują szereg ulg i limitów, dzięki którym można legalnie zmniejszyć rachunek wystawiony przez HM Revenue and Customs. Wiele z nich wymaga jednak złożenia wniosku lub samodzielnego sprawdzenia, czy spełnia się określone warunki.
Małżeństwo może odzyskać nawet 1008 GBP
Jedną z najczęściej pomijanych ulg jest Marriage Allowance. Mogą z niej skorzystać małżeństwa oraz pary pozostające w związku partnerskim, jeżeli jedna osoba zarabia mniej niż 12 570 GBP rocznie, a druga jest podatnikiem podstawowej stawki i osiąga dochód poniżej 50 270 GBP.Osoba o niższym dochodzie może przekazać partnerowi 1260 GBP swojej niewykorzystanej kwoty wolnej. W rezultacie kwota wolna współmałżonka wzrasta do 13 830 GBP, co może zmniejszyć podatek o 252 GBP rocznie.
Roszczenie można również cofnąć o maksymalnie cztery poprzednie lata podatkowe. Jeżeli para spełniała warunki przez cały ten okres, łączna korzyść może sięgnąć 1008 GBP.
Według danych przytoczonych w źródle około 2,1 mln uprawnionych par nadal nie korzysta z Marriage Allowance. Wniosek składa się bezpośrednio do HMRC, a przed jego wysłaniem można skorzystać z rządowego kalkulatora.
Pracownicy mogą odzyskać podatek za mundury, narzędzia i inne wydatki
Osoby kupujące z własnych pieniędzy przedmioty niezbędne do wykonywania pracy mogą być uprawnione do tax relief. Dotyczy to między innymi mundurów, odzieży ochronnej, narzędzi, kosztów pracy z domu, podróży służbowych oraz niektórych wydatków związanych z pojazdem lub noclegiem.Warunkiem jest to, aby pracodawca nie zwrócił pracownikowi poniesionych kosztów i nie zapewnił mu potrzebnego wyposażenia. Zakup musi być również rzeczywiście związany z wykonywanym zawodem.
Wysokość zwrotu zależy od wartości uznanych wydatków oraz stawki podatku płaconej przez pracownika. Osoba rozliczająca się według stawki 20 proc., której HMRC uzna 800 GBP wydatków, może zmniejszyć podatek o 160 GBP.
Nie zawsze trzeba przedstawiać dokładną wartość wszystkich poniesionych kosztów. Dla części zawodów HMRC stosuje ustalone ryczałtowe kwoty, szczególnie w przypadku czyszczenia, naprawy lub wymiany odzieży roboczej.
Salary sacrifice może obniżyć podatek i składki National Insurance
Salary sacrifice polega na dobrowolnym zrezygnowaniu z części wynagrodzenia w zamian za świadczenie zapewniane przez pracodawcę. Może to być między innymi wpłata na emeryturę pracowniczą, samochód służbowy lub inny benefit dostępny w danej firmie.Ponieważ oficjalne wynagrodzenie pracownika zostaje obniżone o wartość wybranego świadczenia, może spaść również kwota Income Tax i National Insurance. Największe znaczenie ma to zwykle przy zwiększaniu składek emerytalnych.
Przed skorzystaniem z rozwiązania trzeba jednak sprawdzić, jak niższe wynagrodzenie wpłynie na inne świadczenia. Może ono mieć znaczenie między innymi przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny, obliczaniu wynagrodzenia chorobowego lub ustalaniu wysokości części świadczeń państwowych.
Zasady dotyczące emerytalnego salary sacrifice zmienią się 6 kwietnia 2029 roku. Zwolnienie ze składek National Insurance zostanie ograniczone do 2000 GBP rocznie, a składki przekraczające ten limit mają zostać objęte National Insurance po stronie pracownika i pracodawcy.
Drobna działalność może przynieść 1000 GBP bez podatku
Osoby zarabiające dodatkowe pieniądze poza główną pracą mogą korzystać z tak zwanego trading allowance. Pozwala ono uzyskać do 1000 GBP przychodu rocznie z drobnej działalności bez płacenia od tej kwoty podatku.Dochód może pochodzić między innymi ze sprzedaży przedmiotów przez internet, wykonywania rękodzieła, świadczenia niewielkich usług lub opieki nad dziećmi. Limit dotyczy przychodu, a nie zysku po odjęciu wydatków.
Osobno funkcjonuje property allowance w wysokości 1000 GBP. Może ono obejmować dochody uzyskiwane z nieruchomości, na przykład z wynajęcia miejsca parkingowego, podjazdu lub części domu.
Osoba wykorzystująca oba limity mogłaby uzyskać łącznie 2000 GBP przychodu objętego ulgami. Dla podatnika rozliczającego się według podstawowej stawki 20 proc. potencjalna oszczędność podatkowa wyniosłaby 400 GBP.
Przekroczenie limitu nie zawsze oznacza konieczność zapłacenia podatku od całej kwoty, ale może powodować obowiązek zgłoszenia działalności do HMRC i złożenia deklaracji Self Assessment.
Odsetki od oszczędności również mogą zostać opodatkowane
Podatek może objąć nie tylko wynagrodzenie i emeryturę, lecz także odsetki wypłacane przez banki. To, ile można otrzymać bez podatku, zależy przede wszystkim od całkowitego dochodu.Podatnik podstawowej stawki ma Personal Savings Allowance wynoszące 1000 GBP rocznie. Dla osoby płacącej wyższą stawkę limit spada do 500 GBP, natomiast podatnicy najwyższej stawki nie otrzymują tej ulgi.
Przy oprocentowaniu wynoszącym 5 proc. oszczędności w wysokości 20 000 GBP przyniosłyby około 1000 GBP odsetek rocznie. Byłaby to cała dostępna kwota wolna dla podatnika podstawowej stawki.
Niektóre osoby o niskich dochodach mogą dodatkowo korzystać ze starting rate for savings, która pozwala otrzymać do 5000 GBP odsetek bez podatku. Pełny limit jest dostępny wtedy, gdy pozostały dochód nie przekracza kwoty wolnej, a następnie stopniowo maleje wraz ze wzrostem dochodów.
W małżeństwie oszczędności można legalnie przechowywać na rachunku osoby mającej większą niewykorzystaną ulgę podatkową. Przekazanie pieniędzy musi być jednak rzeczywiste, ponieważ środki formalnie stają się własnością współmałżonka.
Jeżeli dzięki temu 4000 GBP odsetek zostałoby objęte dostępnymi ulgami zamiast stawką 20 proc., gospodarstwo domowe mogłoby uniknąć podatku w wysokości 800 GBP.
Konto ISA chroni odsetki przed podatkiem
Osoby zbliżające się do limitu Personal Savings Allowance mogą przenieść część pieniędzy na Individual Savings Account. Odsetki i zyski uzyskiwane w ramach ISA nie są wliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu.Obecny całkowity limit wpłat wynosi 20 000 GBP w jednym roku podatkowym. Można podzielić go pomiędzy różne rodzaje rachunków, w tym Cash ISA oraz Stocks and Shares ISA.
Przykładowo 25 000 GBP ulokowane na rachunku z oprocentowaniem 5 proc. przyniosłoby 1250 GBP odsetek rocznie. Podatnik podstawowej stawki, który wykorzystał już swoją ulgę od oszczędności, mógłby zapłacić od tej kwoty 250 GBP podatku, podczas gdy odsetki uzyskane w ISA pozostałyby wolne od Income Tax.
Od 6 kwietnia 2027 roku limit wpłat do Cash ISA dla osób poniżej 65. roku życia ma spaść z 20 000 do 12 000 GBP. Ogólny limit ISA nadal pozostanie na poziomie 20 000 GBP, dlatego pozostałą część będzie można wpłacić między innymi do Stocks and Shares ISA. Osoby mające co najmniej 65 lat zachowają limit 20 000 GBP dla Cash ISA.
Przed otwarciem rachunku warto porównać oprocentowanie, zasady wypłat oraz okres obowiązywania oferty. Niektóre konta zapewniają najwyższą stawkę tylko przez określony czas albo ograniczają liczbę wypłat, dlatego sama informacja o ochronie podatkowej nie powinna być jedynym kryterium wyboru.
Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
