Podwyżki podatków w Wielkiej Brytanii? Cztery sprawy, które warto sprawdzić przed budżetem

Przed budżetem w Wielkiej Brytanii eksperci wskazują cztery kwestie dotyczące oszczędności. Pochopne decyzje kosztują tysiące funtów.

Do ogłoszenia brytyjskiego budżetu pozostały niespełna dwa tygodnie.

Kanclerz skarbu John Healey przedstawi swoje decyzje 28 października, a spekulacje o podwyżkach podatków przybierają na sile.

Wśród omawianych możliwości pojawiają się również zmiany dotyczące dziedziczenia majątku.

Rząd szuka sposobów na poradzenie sobie z szacowaną na około 35 mld funtów luką w finansach publicznych, ale ostateczny zakres działań poznamy dopiero podczas wystąpienia kanclerza.

Eksperci ostrzegają jednak, że działanie pod wpływem obaw przed budżetem potrafi przynieść więcej strat niż korzyści.

Przed poprzednimi wystąpieniami kanclerza część oszczędzających pospiesznie wypłacała pieniądze z funduszy emerytalnych. Obawiali się ograniczenia kwoty dostępnej bez podatku, choć taka zmiana ostatecznie nie została ogłoszona.

Sprawdź, czy wykorzystujesz zwolnienia dla oszczędności

Personal Savings Allowance pozwala osobom objętym podstawową stawką podatku uzyskać do 1000 funtów odsetek rocznie bez podatku. Dla podatników rozliczających się według wyższej stawki limit wynosi 500 funtów, natomiast przy najwyższej stawce takie zwolnienie nie przysługuje.

Limity dotyczą dochodu z odsetek, a nie całej kwoty zgromadzonych oszczędności. Po wykorzystaniu dostępnych zwolnień odpowiednia część odsetek podlega opodatkowaniu.

Ochronę przed podatkiem od odsetek zapewniają konta Cash ISA. Także w ich przypadku zapowiedziano już zmiany: od kwietnia 2027 roku osoby poniżej 65. roku życia będą mogły wpłacać na nie maksymalnie 12 000 funtów rocznie zamiast obecnych 20 000 funtów.

Łączny roczny limit wpłat na ISA pozostanie na poziomie 20 000 funtów. Oznacza to, że limit dla Cash ISA będzie częścią tej kwoty, a nie dodatkowym zwolnieniem obok limitu dla inwestycyjnych rachunków Stocks and Shares ISA.

Jason Hollands z Evelyn Partners zwraca uwagę, że wiele osób odkłada wykorzystanie ISA do ostatnich tygodni roku podatkowego. W jego ocenie wcześniejsze uporządkowanie oszczędności pozwala szybciej korzystać z dostępnej ochrony podatkowej.

Planujesz sprzedaż inwestycji? Przyjrzyj się kwocie wolnej

Roczna kwota wolna wynosi obecnie 3000 funtów. Została znacząco ograniczona w ostatnich latach – przed obniżkami rozpoczętymi w kwietniu 2023 roku wynosiła 12 300 funtów.

Rachael Griffin wskazuje, że osoby, które już wcześniej planowały sprzedaż części majątku, powinny ocenić skutki transakcji według obecnych zasad. Jednocześnie przestrzega przed sprzedażą inwestycji wyłącznie dlatego, że przed budżetem pojawiły się pogłoski o podwyżce podatku.

Alice Haine z Hargreaves Lansdown podkreśla natomiast, że przy większych portfelach inwestycyjnych utrzymywanych poza osłonami podatkowymi warto przyjrzeć się corocznemu wykorzystywaniu dostępnego zwolnienia. Pozostawienie całego narastającego zysku do rozliczenia dopiero przy późniejszej sprzedaży może oznaczać wyższy rachunek podatkowy.

Wcześniejsza wypłata emerytury wymaga konkretnego planu

Obawy przed ograniczeniem tej możliwości skłaniały część osób do wcześniejszego pobrania pieniędzy przed poprzednimi budżetami. Takiej decyzji nie można jednak po prostu odwrócić przez ponowne wpłacenie środków i odzyskanie wykorzystanego zwolnienia.

Jason Hollands przypomina, że minister do spraw emerytur Torsten Bell w niedawnym wywiadzie zdecydowanie odrzucił spekulacje o ograniczeniu nieopodatkowanej wypłaty. Eksperci zalecają więc, aby pobranie pieniędzy wynikało z rzeczywistej potrzeby, na przykład zaplanowanej spłaty zadłużenia lub kredytu hipotecznego.

Przedwczesne wycofanie środków oznacza również, że przestają one pracować na przyszłą emeryturę. Różnicę pokazuje przytoczona przez The Sun kalkulacja Standard Life dotycząca 55-letniej osoby zarabiającej 42 000 funtów rocznie i posiadającej fundusz wart 100 000 funtów.

Przy dalszych wpłatach wynoszących 5 proc. wynagrodzenia po stronie pracownika oraz 3 proc. po stronie pracodawcy oszczędności w wieku 65 lat miałyby osiągnąć około 164 000 funtów. W scenariuszu zakładającym wypłatę jednej czwartej funduszu w wieku 55 lat pozostały kapitał emerytalny wyniósłby około 132 000 funtów.

W przedstawionej projekcji różnica sięga 32 000 funtów po uwzględnieniu inflacji. Nie jest to jednak kwota samego utraconego zysku, ponieważ porównanie obejmuje także pieniądze wcześniej pobrane z funduszu.

Mniejszy kapitał pozostający na emeryturę może również ograniczyć wysokość dożywotniego dochodu, jaki uda się później uzyskać przez zakup annuity, czyli produktu zapewniającego regularne wypłaty do końca życia.

Małżonkowie mogą sprawdzić możliwość wykorzystania dwóch zestawów ulg

Eksperci wskazują na rozwiązanie określane jako „interspousal transfer”, czyli przekazanie aktywów między małżonkami lub partnerami cywilnymi. Może ono obejmować między innymi oszczędności, akcje lub nieruchomości.

Takie planowanie pozwala w określonych sytuacjach korzystać z dwóch indywidualnych limitów, w tym zwolnienia dla odsetek, kwoty wolnej od podatku od zysków kapitałowych oraz limitów wpłat na ISA. Ewentualna korzyść zależy od rodzaju majątku i sytuacji podatkowej obojga partnerów.

Przekazanie aktywów ma jednak rzeczywiste konsekwencje własnościowe. Osoba otrzymująca majątek staje się jego właścicielem i uzyskuje prawo do samodzielnego decydowania o tych środkach.

Jason Hollands podkreśla, że małżonkowie powinni rozumieć ten skutek przed wykonaniem transferu. Sposób przeprowadzenia operacji i jej opłacalność warto ustalić z bankiem, dostawcą rachunku lub doradcą podatkowym.