Wiadomości
Tysiące rodzin w Wielkiej Brytanii tracą 2 212 GBP przez pułapkę podatkową. Można tego uniknąć, ale trzeba działać szybko
Wielu rodziców w Wielkiej Brytanii, którzy osiągają wyższe dochody, nieświadomie traci część lub całość zasiłku na dzieci (Child Benefit), wpadając w tzw. High Income Child Benefit Tax Charge.
Dotyczy to osób, których dochód przekracza 60 000 funtów rocznie – lub których partnerzy tyle zarabiają.
Dobrą wiadomością jest jednak to, że istnieje legalny sposób, aby uniknąć tej opłaty i odzyskać świadczenie, jednocześnie budując swoje oszczędności emerytalne.
Świadczenie Child Benefit samo w sobie nie podlega opodatkowaniu i przysługuje rodzicom dzieci do 16. roku życia (lub do 20. roku życia, jeśli uczą się w trybie dziennym).
Jednak jeśli jeden z rodziców zarabia więcej niż 60 000 funtów, musi zapłacić specjalny podatek, który może objąć nawet 100% wartości zasiłku.
Wysokość podatku rośnie wraz z dochodem. Powyżej 80 000 funtów tracisz wszystko
Child Benefit obecnie wynosi £25,60 tygodniowo na najstarsze dziecko oraz £16,95 na każde kolejne. W przypadku dwojga dzieci jest to kwota £2 212,60 rocznie.
Jeśli dochód podatnika (lub jego partnera) wynosi pomiędzy 60 000 a 80 000 funtów rocznie, HMRC nałoży na niego dodatkową opłatę podatkową – proporcjonalną do „nadmiarowego dochodu”.
Dla każdego dodatkowego £200 ponad próg £60 000 należy oddać 1% wartości otrzymanego Child Benefit.
To oznacza, że przy dochodzie £80 000 opłata wyniesie dokładnie tyle, ile wynosi pełne świadczenie – czyli podatnik de facto traci cały zasiłek.
Co istotne, nawet jeśli zasiłek jest wypłacany drugiemu partnerowi, podatek zapłaci osoba z wyższym dochodem.
Przykład z życia: jak składka emerytalna pozwoliła uniknąć straty 885 funtów
W artykule opublikowanym przez Royal London opisano przypadek Tony’ego, który zarabia £68 000 rocznie.
Jego żona Lucy nie osiąga dochodu, a jako matka dwojga dzieci otrzymuje pełne Child Benefit w wysokości £2 212,60 rocznie.
Ponieważ dochód Tony’ego przekracza próg o £8 000, musi oddać 40% z otrzymanego Child benefit w postaci podatku – czyli £885,04.
Aby uniknąć tej opłaty, Tony zdecydował się wpłacić £6 400 netto na prywatny plan emerytalny (co odpowiada £8 000 brutto po doliczeniu ulgi podatkowej).
Dzięki temu jego „skorygowany dochód netto” spadł do dokładnie £60 000, co oznacza, że nie zapłaci ani grosza z tytułu opłaty Child Benefit Tax Charge.
Co więcej, Tony może odzyskać kolejne £1 600 w ramach ulgi podatkowej (20%) – co razem daje realne oszczędności rzędu ponad £2 400, a faktyczny koszt wyniósł tylko £3 915.
Tak więc jego składka emerytalna w wysokości 8000 funtów kosztowała go w rzeczywistości 3914,96 funtów (6400 - 885,04 - 1600 funtów).
Warto działać przed końcem roku podatkowego
Aby uniknąć opłaty za bieżący rok, wszelkie działania – w tym składki emerytalne – muszą zostać rozliczone do 5 kwietnia 2025 roku.
Działając wcześniej, można nie tylko odzyskać świadczenie rodzinne, ale też zmniejszyć swój podatek dochodowy i zabezpieczyć środki na przyszłość.
Zobacz też:
Royal London zachęca doradców i podatników do przeglądu swojego statusu finansowego i wykorzystania dostępnych narzędzi takich jak „adjusted net income calculator”, który pozwala sprawdzić wpływ składek emerytalnych na końcowy wynik podatkowy.
To jeden z niewielu przypadków, kiedy jedno działanie może przynieść aż trzy korzyści jednocześnie: odzyskanie świadczenia, oszczędność podatkową i budowę emerytury.
Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
UWAGA: