Wiadomości
Pilne ostrzeżenie dla samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii: mija ważny termin
Termin mija dzisiaj – spóźnienie oznacza wysokie odsetki i możliwe problemy finansowe.
To właśnie dziś mija ostateczny termin zapłaty drugiej raty zaliczkowej na podatek dochodowy w ramach systemu self-assessment.
Niewywiązanie się z obowiązku w terminie może skutkować naliczeniem wysokich odsetek, a także wpłynąć negatywnie na późniejsze rozliczenia z urzędem skarbowym HMRC.
Dla samozatrudnionych osób to jeden z kluczowych terminów podatkowych w całym roku.
Na czym polega „payment on account” i kogo obowiązuje
„Payment on account” to system zaliczkowego opłacania podatku dochodowego, który dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą, freelancerów oraz wszystkich, którzy rozliczają się samodzielnie przez system self-assessment.
Mechanizm oparty jest na założeniu, że Twoje dochody w bieżącym roku podatkowym będą podobne do poprzedniego roku, dlatego HMRC oczekuje dwóch płatności zaliczkowych – pierwszej w styczniu i drugiej w lipcu.
Ten obowiązek dotyczy osób, których roczny podatek dochodowy przekroczył 1000 funtów, a mniej niż 80% należności zostało pobranych u źródła (np. przez system PAYE).
Według danych, około 12 milionów osób w Wielkiej Brytanii składa co roku zeznanie podatkowe self-assessment, z czego 4,4 miliona to osoby samozatrudnione.
Dlaczego płacimy właśnie dziś i co się stanie, jeśli się spóźnisz
Druga rata „payment on account” przypada właśnie na koniec lipca i stanowi zaliczkę na poczet podatku dochodowego za rok podatkowy 2025–2026.
Jeśli nie dokonasz płatności do końca dnia 31 lipca, HMRC naliczy odsetki za zwłokę.
Od lipca 2025 roku ich stawka wynosi aż 8,25%, co może oznaczać istotne koszty przy większych zaległościach.
Należy również pamiętać, że niezapłacenie zaliczki może wpłynąć na obliczenia przyszłych zobowiązań podatkowych.
Zaliczkowa kwota zostanie rozliczona przy okazji składania pełnego zeznania podatkowego za rok 2024–2025, które należy złożyć do 31 stycznia 2026 roku.
Oznacza to, że dzisiejsza wpłata może zmniejszyć zarówno ewentualną dopłatę za poprzedni rok, jak i zredukować wysokość przyszłorocznych należności.
Nowi przedsiębiorcy powinni być szczególnie czujni
Dla osób, które dopiero rozpoczęły działalność gospodarczą, system może być nieintuicyjny.
Jeśli rok podatkowy 2024–2025 jest Twoim pierwszym rokiem działalności, dzisiejszy termin może oznaczać nie tylko zapłatę należnego podatku za ubiegły okres, ale również konieczność uiszczenia pierwszej raty zaliczkowej na rok bieżący.
To często zaskoczenie dla nowych samozatrudnionych, którzy nie zawsze planują podwójnego obciążenia finansowego.
Zobacz też:
Gdy spodziewasz się niższego dochodu, możesz złożyć wniosek o redukcję zaliczki
Jeśli Twoje dochody w bieżącym roku mają być niższe niż w poprzednim, masz prawo wnioskować o obniżenie wysokości zaliczki.
Możesz to zrobić, składając formularz SA303 lub wybierając odpowiednią opcję podczas wypełniania deklaracji online.
Ważne jednak, by nie zaniżać prognozowanych dochodów sztucznie – jeśli ostatecznie okaże się, że zarobiłeś więcej niż przewidywałeś, HMRC naliczy odsetki od brakującej kwoty.
Jak zapłacić drugą ratę podatku w terminie
Najbezpieczniejszym sposobem jest zalogowanie się na swoje konto podatkowe self-assessment na stronie HMRC i sprawdzenie dokładnej kwoty do zapłaty.
Następnie można skorzystać z funkcji „pay by bank account”, która przekieruje bezpośrednio do systemu bankowości elektronicznej lub mobilnej.
Płatność należy przelać na odpowiednie konto HMRC w Shipley.
Ważne, by wykonać ją jeszcze dzisiaj – data zaksięgowania środków musi przypadać na 31 lipca.
Jeśli masz świadomość, że nie zdołasz zapłacić całej kwoty na czas, skontaktuj się natychmiast z Business Payment Support Service pod numerem 0300 200 3825.
Istnieje możliwość rozłożenia należności na raty w ramach programu Time to Pay, jednak wymaga to aktywnego działania ze strony podatnika.
Możesz obniżyć swoje zobowiązania, uwzględniając więcej kosztów
Wielu samozatrudnionych nie wykorzystuje w pełni przysługujących im ulg i możliwości obniżenia podstawy opodatkowania.
Jeśli prowadzisz działalność z domu, możesz odliczyć część kosztów związanych z utrzymaniem nieruchomości – w tym ogrzewanie, energię elektryczną, wodę, Council Tax czy ubezpieczenie.
Warunkiem jest to, że wydatki te muszą być „wholly and exclusively” związane z działalnością gospodarczą.
Na przykład, jeśli w roku 2024–2025 kupiłeś laptop za 1000 funtów i wykorzystujesz go zawodowo przez 50% czasu, możesz odliczyć 500 funtów jako koszt uzyskania przychodu.
Przy dochodzie brutto 40 000 funtów zmniejsza to podstawę opodatkowania do 39 500 funtów, co może dać oszczędność rzędu 130 funtów – w zależności od indywidualnej sytuacji podatkowej.
Wcześniejsze rozliczenie daje przewagę
Im wcześniej złożysz swoje zeznanie podatkowe, tym więcej czasu będziesz mieć na zaplanowanie finansów.
Deklaracje za rok podatkowy 2024–2025 można składać już od kwietnia 2025 roku.
Wcześniejsze rozliczenie to okazja, by przyjrzeć się swoim kosztom i dochodom, oraz – jeśli to możliwe – wprowadzić korekty zmniejszające zobowiązanie podatkowe.
W ten sposób zyskujesz czas na przygotowanie się do styczniowego terminu lub ewentualnej nadpłaty.
System podatkowy dla samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii nie należy do najprostszych, ale jego zrozumienie pozwala uniknąć poważnych konsekwencji finansowych.
Najważniejsze, szczególnie dziś, to nie odkładać płatności na później – bo od jutra będzie już za późno.
Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.
UWAGA: