Wiadomości

HMRC wprowadza duże zmiany w ISA. Dotkną miliony osób w Wielkiej Brytanii

Nowe zasady dotyczące kont ISA obejmą miliony osób w Wielkiej Brytanii. Zmieni się sposób oszczędzania na pierwsze mieszkanie i opodatkowanie części środków.

Wielka Brytania przygotowuje jedne z największych zmian w systemie Indywidualnych Kont Oszczędnościowych (ISA) od wielu lat.

Rząd przedstawił szczegóły reform, które obejmują zarówno osoby oszczędzające na zakup pierwszego domu, jak i inwestorów korzystających z kont Stocks and Shares ISA.

Największe emocje budzi decyzja HM Revenue and Customs (HMRC) dotycząca opodatkowania odsetek od gotówki przechowywanej na kontach Stocks and Shares ISA. Do tej pory takie odsetki były całkowicie zwolnione z podatku, jednak od 2027 roku ma się to zmienić.

Równocześnie Ministerstwo Skarbu rozpoczęło konsultacje dotyczące nowego konta dla osób kupujących pierwszą nieruchomość, które zastąpi obecny Lifetime ISA.

Nowe konto dla kupujących pierwsze mieszkanie

Nowy First-Time Buyer ISA będzie dostępny dla wszystkich osób, które ukończyły 18 lat. To istotna zmiana w porównaniu z Lifetime ISA, do którego mogli przystąpić wyłącznie nowi oszczędzający przed ukończeniem 40. roku życia.

Jak wyjaśnił brytyjski resort finansów, zmiana wynika z faktu, że wiek zakupu pierwszego mieszkania stale rośnie.

Podobnie jak dotychczas, państwo będzie dopłacało premię w wysokości 25 proc. zgromadzonych oszczędności. Zmieni się jednak sposób jej wypłaty – bonus trafi do oszczędzającego dopiero w momencie zakupu nieruchomości, a nie co roku.

Jednocześnie zniknie krytykowana kara w wysokości 25 proc. za wcześniejsze wycofanie pieniędzy na inny cel. W przypadku Lifetime ISA powodowała ona, że część osób traciła nie tylko rządową premię, ale również część własnych wpłat.

Limit ceny nieruchomości pozostaje bez zmian

Rząd prowadzi konsultacje również w sprawie maksymalnej wartości nieruchomości, którą będzie można kupić z wykorzystaniem nowego konta.

Na razie obowiązuje limit 450 tys. funtów, który nie zmienił się od uruchomienia Lifetime ISA w 2017 roku, mimo znacznego wzrostu cen domów.

Ekspertka ds. podatków i planowania finansowego w Quilter, Rachael Griffin, zwróciła uwagę, że właśnie ten limit pozostaje jednym z największych problemów nowego rozwiązania.

Jej zdaniem propozycje lepiej odpowiadają obecnym realiom osób kupujących pierwsze mieszkanie, jednak pozostawienie niezmienionego limitu wartości nieruchomości może ograniczyć ich praktyczną użyteczność.

HMRC wprowadzi 22-procentowy podatek od części odsetek

Osobne zmiany dotyczą kont Stocks and Shares ISA. Od kwietnia 2027 roku osoby poniżej 65. roku życia będą mogły wpłacać maksymalnie 12 tys. funtów rocznie na Cash ISA. Obecnie roczny limit wpłat na wszystkie konta ISA wynosi 20 tys. funtów.

Rząd chce w ten sposób zachęcić więcej osób do inwestowania na giełdzie zamiast przechowywania pieniędzy wyłącznie w gotówce.

Dotychczas wielu dostawców Stocks and Shares ISA pozwalało klientom trzymać część środków w formie gotówki obok inwestycji, a naliczane odsetki były zwolnione z podatku.

To właśnie ta luka ma zostać zamknięta. Zgodnie z ogłoszonymi zasadami odsetki od gotówki przechowywanej na takich kontach będą od kwietnia 2027 roku objęte podatkiem w wysokości 22 proc.

Ograniczenia obejmą również fundusze rynku pieniężnego

Nowe przepisy przewidują także ograniczenie dotyczące funduszy rynku pieniężnego (money market funds), które są uznawane za jedną z najbezpieczniejszych form inwestowania i często zapewniają zyski zbliżone do oprocentowania gotówki.

Posiadacze Stocks and Shares ISA nie będą mogli przechowywać w takich funduszach całej wartości swojego konta.

Eksperci podzieleni w ocenie reform

Branża finansowa różnie ocenia przedstawione propozycje. Building Societies Association pozytywnie odniosło się do zmian dotyczących Stocks and Shares ISA. Część ekspertów uważa jednak, że nowe przepisy nadmiernie komplikują system.

Zobacz też:

Rachel Vahey, szefowa działu polityki publicznej w AJ Bell, oceniła, że zamiast ułatwiać przechodzenie od oszczędzania do inwestowania, reformy ograniczają elastyczność i wprowadzają kolejne skomplikowane zasady oraz nowe obciążenia podatkowe.

Jej zdaniem może to przynieść odwrotny efekt od zamierzonego. W obliczu coraz bardziej złożonych przepisów wielu oszczędzających może pozostać przy tradycyjnych kontach gotówkowych zamiast rozpocząć inwestowanie.

Data utworzenia: sobota, 27 czerwca 2026 04:30 - Adam Bham (Adam Szmulewski)

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.