Jak legalnie zwiększyć kwotę wolną od podatku do 18 570 GBP. HMRC ujawnia mało znane rozwiązanie

Urząd Skarbowy i Celny (HMRC) przypomina, że osoby o niskich dochodach mogą skorzystać z trzech różnych ulg jednocześnie: podstawowej kwoty wolnej od podatku (Personal Allowance), stawki początkowej dla oszczędności (Starting Rate for Savings) oraz osobistej ulgi oszczędnościowej (Personal Savings Allowance).

Na tym jednak nie koniec – każdy podatnik ma również prawo do osobnej ulgi w wysokości 1 000 funtów rocznie z tytułu odsetek (Personal Savings Allowance).

W praktyce oznacza to, że osoba z niskimi dochodami może osiągnąć nawet 18 570 funtów rocznego dochodu – z pracy i oszczędności łącznie – nie płacąc ani pensa podatku.

Kto może skorzystać z rozszerzonej ulgi podatkowej?

Z preferencyjnego rozwiązania mogą skorzystać osoby, których całkowite roczne dochody z pracy lub emerytury nie przekraczają 12 570 funtów.

W takiej sytuacji przysługuje im pełne 5 000 funtów ulgi w ramach „starting rate for savings” – co oznacza brak podatku od zysków z lokat i rachunków oszczędnościowych do tej kwoty.

Dodatkowo każdemu przysługuje 1 000 funtów w ramach Personal Savings Allowance, co łącznie może dać 18 570 funtów rocznego dochodu bez podatku – o ile większość z tego pochodzi z odsetek, a nie z pracy zarobkowej.

„Jeśli Twój roczny dochód z pracy i oszczędności nie przekracza 18 570 funtów, możesz być całkowicie zwolniony z podatku od odsetek.

Wynika to z połączenia trzech różnych ulg: personal allowance, starting rate for savings i personal savings allowance”.

Jak obliczana jest ulga i kto ją traci?

Warto jednak pamiętać, że każda dodatkowa złotówka powyżej progu 12 570 funtów dochodu z pracy lub emerytury pomniejsza starting rate for savings o 1 funt.

Gdy łączny dochód przekroczy 17 570 funtów, ulga przestaje obowiązywać. HMRC podaje prosty przykład:

Jeśli ktoś zarabia 16 000 funtów z pracy i ma 200 funtów odsetek z konta oszczędnościowego, jego kwota wolna od podatku obejmie 12 570 funtów z pracy oraz 1 570 funtów z ulgi na oszczędności (bo 3 430 funtów przekroczenia progu pomniejsza starting rate z 5 000 do 1 570). W efekcie całe 200 funtów odsetek będzie nieopodatkowane.

Jak odzyskać nadpłacony podatek od oszczędności?

Jeśli podatnik zapłacił już podatek od odsetek, może wystąpić o jego zwrot. W tym celu należy złożyć Self Assessment Tax Return lub skontaktować się bezpośrednio z HMRC.

Możliwe jest również ubieganie się o zwrot podatku za ostatnie cztery lata.

Przykład: ile podatku zapłaci osoba osiągająca dochód wyłącznie z oszczędności?

Aby lepiej zrozumieć, jak działają połączone ulgi, warto przyjrzeć się przykładowej sytuacji. Załóżmy, że Cheryl nie pracuje, nie pobiera emerytury ani żadnych innych dochodów – jej jedyny dochód to odsetki z kont oszczędnościowych, które wynoszą 20 000 funtów rocznie.

Oto jak rozkładają się ulgi podatkowe, z których może skorzystać:

1. Personal Allowance – 12 570 funtów
   To podstawowa kwota wolna od podatku. Z tej sumy Cheryl pokryje pierwsze 12 570 funtów swoich odsetek.

2. Starting Rate for Savings – 5 000 funtów
   Ponieważ Cheryl nie ma innych dochodów, może skorzystać z pełnej stawki początkowej dla oszczędności. Dzięki niej kolejne 5 000 funtów zysku z oszczędności również jest całkowicie zwolnione z podatku.

3. Personal Savings Allowance – 1 000 funtów
   Jako podstawowy podatnik (basic-rate taxpayer), Cheryl może dodatkowo nie zapłacić podatku od kolejnych 1 000 funtów odsetek.

Łącznie: 12 570 + 5 000 + 1 000 = 18 570 funtów dochodu z oszczędności zwolnionych z podatku.

Pozostałe 1 430 funtów (czyli 20 000 – 18 570) podlega opodatkowaniu według stawki 20%, ponieważ przekracza łączny próg ulg. Oznacza to, że Cheryl zapłaci:

• 1 430 × 20% = 286 funtów podatku.

boksy reklamowe

Global Centre

Doradztwo, odszkodowania i wiele innych uslug na p

+Dodaj Firmę