Wiadomości

Miliony mieszkańców Wielkiej Brytanii mogą odzyskać pieniądze z HMRC. Jak wykorzystać 12 570 GBP wolne od podatku

W obliczu wciąż rosnących kosztów życia każda możliwość legalnego zmniejszenia podatków zyskuje na znaczeniu.

Brytyjskie gospodarstwa domowe są obecnie zachęcane do upewnienia się, że wykorzystują pełnię przysługującej im kwoty wolnej od podatku dochodowego.

Chodzi o tzw. Personal Tax Allowance, czyli kwotę, od której nie trzeba odprowadzać podatku. Dla większości osób wynosi ona 12 570 funtów rocznie.

Niestety, wielu podatników – zwłaszcza tych o wyższych dochodach – traci do niej prawo lub nie wykorzystuje dostępnych mechanizmów, które pozwalają zmniejszyć podstawę opodatkowania.

Czym dokładnie jest Personal Tax Allowance?

Personal Tax Allowance to ustawowa kwota dochodu, od której nie trzeba płacić podatku dochodowego.

Standardowo przysługuje ona każdemu rezydentowi podatkowemu w Wielkiej Brytanii i wynosi obecnie 12 570 funtów.

Jeśli więc roczne dochody podatnika wynoszą np. 30 000 funtów, to opodatkowaniu podlega jedynie kwota 17 430 funtów.

Jednakże osoby osiągające roczny dochód powyżej 100 000 funtów powinny zachować czujność.

W takim przypadku następuje stopniowa redukcja kwoty wolnej – o 1 funt za każde 2 funty zarobione ponad próg 100 000.

Oznacza to, że gdy dochód osiąga poziom 125 140 funtów lub więcej, podatnik całkowicie traci prawo do Personal Allowance.

Możliwość odzyskania kwoty wolnej dzięki wpłatom na emeryturę

Osoby, które zbliżają się do górnego limitu dochodu lub przekraczają go nieznacznie, wciąż mogą odzyskać część lub nawet całość kwoty wolnej, obniżając swoje „adjusted net income”.

Najczęściej stosowaną metodą jest zwiększenie składek na plan emerytalny, co może pozwolić na przesunięcie części dochodu poniżej progu ograniczającego Personal Allowance.

Dzięki temu podatnik jednocześnie oszczędza na podatku i inwestuje w swoją przyszłość.

To rozwiązanie bywa szczególnie korzystne dla osób, które mają możliwość elastycznego decydowania o wysokości składek emerytalnych – np. samozatrudnionych lub właścicieli firm.

Jak obliczyć „net income” i „adjusted net income”?

Aby skutecznie skorzystać z ulg i nie stracić kwoty wolnej od podatku, konieczne jest prawidłowe obliczenie dochodu netto. W jego skład wchodzą m.in.:

wynagrodzenia z pracy (w tym dodatki pozapłacowe),
zyski z samozatrudnienia lub sprzedaży usług online,
większość emerytur (państwowe, firmowe i prywatne),
odsetki z oszczędności i lokat,
dywidendy z akcji,
dochody z wynajmu nieruchomości,
zyski z funduszy powierniczych.

Następnie należy odjąć kwalifikujące się ulgi podatkowe, takie jak składki emerytalne opłacane bez potrąconego podatku czy straty handlowe. Do obliczeń należy również wliczyć darowizny przekazane na cele charytatywne w ramach systemu Gift Aid – w formie „brutto”.

Dlaczego warto działać teraz?

Eksperci przypominają, że zwlekanie z analizą własnej sytuacji podatkowej może skutkować nie tylko wyższymi zobowiązaniami wobec HMRC, ale i niepotrzebną utratą środków. W dobie rosnących kosztów utrzymania, każdy sposób na ograniczenie wysokości płaconych podatków ma znaczenie.

Choć Personal Tax Allowance to prawo przysługujące większości podatników automatycznie, to jego skuteczne wykorzystanie – zwłaszcza przez osoby z wyższymi dochodami – wymaga aktywnego podejścia i znajomości zasad obowiązujących w systemie brytyjskim.

środa, 02 kwietnia 2025 08:27 - Adam Bham

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.