Co stanie się z Twoją emeryturą po śmierci? Zasady dziedziczenia emerytury państwowej i prywatnej w Wielkiej Brytanii

Skupiamy się na maksymalizacji przyszłych świadczeń i stabilnym oszczędzaniu, ale znacznie rzadziej planujemy, co stanie się z tymi środkami, gdy nas już zabraknie.

Zasady dziedziczenia różnią się w zależności od rodzaju emerytury – inaczej wygląda sytuacja w przypadku emerytury państwowej, a inaczej przy prywatnych programach emerytalnych, w tym tych oferowanych przez pracodawcę.

Emerytura państwowa zazwyczaj wygasa po śmierci, ale są wyjątki

Nie jest to świadczenie dziedziczne. Istnieją jednak pewne wyjątki, które mogą dawać prawo do kontynuacji wypłat w określonych przypadkach.

Osoby, które kwalifikowały się do tzw. Additional State Pension – mężczyźni urodzeni przed 6 kwietnia 1951 roku oraz kobiety urodzone przed 6 kwietnia 1953 roku – mogą pozostawić swoim małżonkom lub partnerom część świadczenia.

Co więcej, jeśli zmarły odroczył pobieranie emerytury państwowej i nie zdążył jej jeszcze uruchomić, jego współmałżonek lub partner cywilny może być uprawniony do jednorazowej wypłaty (tzw. lump sum) lub zwiększenia własnych świadczeń emerytalnych.

Kluczowe znaczenie mają tu indywidualne okoliczności i składki ubezpieczeniowe obu stron. W takich przypadkach zaleca się bezpośredni kontakt z Pension Service w celu uzyskania precyzyjnych informacji.

Prywatne emerytury są bardziej elastyczne i częściej podlegają dziedziczeniu

Tego typu programy emerytalne dzielą się na dwa podstawowe typy: świadczenia o zdefiniowanej składce (defined contribution – DC) oraz świadczenia o zdefiniowanym świadczeniu (defined benefit – DB, znane też jako „final salary pension”).

Emerytury typu DC opierają się na zgromadzonym kapitale – to „emerytalna skarbonka”, do której przez lata wpłacane są środki.

Jeśli właściciel konta umrze przed ukończeniem 75. roku życia, beneficjenci – wskazani przez niego wcześniej – mogą zazwyczaj otrzymać te środki w całości, bez podatku dochodowego, pod warunkiem że wypłata nastąpi w ciągu dwóch lat.

W sytuacji, gdy zmarły nie wskazał beneficjenta, fundusz emerytalny może samodzielnie zdecydować, komu przekazać środki, zazwyczaj kierując je do spadku.

W takim przypadku środki mogą podlegać podatkowi od spadków (inheritance tax), w zależności od całkowitej wartości majątku.

Jeśli emerytura była już wypłacana w formie drawdown – czyli fundusze były inwestowane, a właściciel wypłacał tylko część środków – pozostałe środki również mogą być przekazane spadkobiercom.

Wypłata może przyjąć formę jednorazowej kwoty lub stałego dochodu, w zależności od preferencji i warunków.

W przypadku renty emerytalnej (annuity) warto znać szczegóły umowy

Podstawowe renty często wygasają wraz ze śmiercią właściciela, ale istnieją również warianty „joint life” (dla dwóch osób) lub z gwarantowanym okresem wypłat, które pozwalają na kontynuację wypłat dla współmałżonka, partnera lub dziecka.

Warto w tym przypadku szczegółowo sprawdzić dokumentację oraz warunki wykupionego produktu, aby uniknąć nieporozumień i nieprzyjemnych niespodzianek w momencie rozliczania spadku.

Emerytury o zdefiniowanym świadczeniu mają własne reguły dziedziczenia

W przypadku śmierci właściciela takiej emerytury, niektóre programy przewidują kontynuację wypłat w obniżonej wysokości na rzecz małżonka, partnera lub innych bliskich.

Jednak wiele zależy od konkretnego programu – jego polityki oraz tego, czy dana osoba została formalnie wskazana jako uprawniona do dziedziczenia.

To kolejny powód, dla którego warto na bieżąco aktualizować dane beneficjentów w dokumentach emerytalnych – zwłaszcza po rozwodzie, ponownym ślubie lub narodzinach dziecka.

W 2027 roku wejdą w życie nowe zasady dotyczące opodatkowania emerytur po śmierci

Obecnie większość niezużytych środków z prywatnych funduszy emerytalnych jest zwolniona z podatku od spadku. Po zmianach, środki te zostaną wliczone do wartości majątku zmarłego i mogą podlegać dziedzicznemu opodatkowaniu.

Zmiana ta najbardziej uderzy w osoby posiadające systemy DB, ale również właściciele kont DC będą musieli dokładniej planować przekazanie środków. J

ak zauważa White, „biorąc pod uwagę ceny nieruchomości i tzw. fiscal drag, nawet milion domów w Wielkiej Brytanii może przekroczyć próg podatku od spadków po tej zmianie”.

Dla wielu rodzin oznacza to konieczność ponownego przemyślenia planu sukcesji i wcześniejsze skonsultowanie się z doradcą finansowym. Ostateczny cel rządu to ograniczenie wykorzystywania emerytur jako narzędzi do planowania podatkowego i przywrócenie im pierwotnej funkcji – zabezpieczenia emerytalnego.

boksy reklamowe

Global Centre

Doradztwo, odszkodowania i wiele innych uslug na p

+Dodaj Firmę